随着2025年底川普税改到期，许多家庭将面临遗产税规划新挑战。目前，联邦遗产税的最高税率可达40%，超过免税额部分的遗产将被征税。加州等部分州无遗产税，但其他州则有不同的税率。
人寿保险在遗产规划中的重要作用，特别是作为能够立即变现的工具，可以帮助继承人在相对较短的时间内，支付遗产税。此外，人寿保险的杠杆效应，可以放大财富传承，使较小的保费投入转化为庞大的理赔金额。关于遗产税免税额，2017年的税法中，个人免税额约为549万元，夫妇则为1098万元。2018年川普税改后，让这一数字翻倍，个人免税额提高至1128万元，夫妇则为2236万元。但她警告这种情况可能在2026年改变，免税额可能回到2017年水平，再加上通胀调整。
人寿保险信托，又称不可撤销寿险信托（ILIT）。通过创建一个不可撤销的信托，可以将保险金额从遗产中分离出来，从而避免高额遗产税。信托允许个人详细指定资金使用方式，包括分配给继承人的时间和条件。
案例中，一对70岁的健康夫妇拥有2000万元资产。根据2026年的预测遗产税免税额，这对夫妻将能免税的部分是1400万元（假设每人700万元的免税额）。 他们面临的问题是如何处理超过免税额的600万元，以避免高达40%的联邦遗产税，即240万元的税负。
解决方案是，这对夫妻购买一份240万元的人寿保险。 为实现这一目标，他们选择「延伸保单」，这种保单在两人均去世后，才进行理赔。在这个案例中，他们每年需要支付约9.7万元的保费，连续支付10年，总共支付约97万元。
除此之外，夫妻还创建一个不可撤销的人寿保险信托（ILIT），这个信托成为保险单的所有者和受益人。这样做的目的，是将保险金额从他们的个人资产中分离出来，从而在他们去世时，这240万元的保险金，不会被计入他们的遗产中，不增加他们的遗产税负担。
当夫妇过世后，保险公司会将240万元的理赔金支付给信托。随后，信托管理员根据夫妇生前指示，将这笔钱用于支付遗产税，余额则根据他的意愿，分配给继承人。
通过这种策略，夫妻能够确保他们的资产几乎完整地传给下一代，避免高达240万元的遗产税。尽管他们在生前为保险支付近97万元，但这相比可能的遗产税而言，是一种有效的财富传承策略。
近几年，随着保险行业的发展，越来越多的消费者开始购买保险，很多高净值家庭也开始用保险进行资产配置，那么，高净值家庭为什么需要保险进行资产配置呢？理财的主要目的是通过稳健的理财增值收益来保障资产的稳步增长。保险理财产品由于其具有安全性、收益性和流动性，是理财金字塔底端最稳健的基石，同时也是投资规划中最基础的资产配置。中产家庭应该更注重资产配置的科学性、系统性及整体性，保险作为重要的风险管理工具，将能有效的帮助中产阶级实现财富保值增值的生活目标，规避财务风险。
1. 配置外币资产
高净值客户的生活日趋国际化，投资日趋国际化，他会有很高的外币资产需求。那很多人会说会不会涉及洗钱的问题？其实跟高净值客户沟通，他会告诉你，家人在美国也拿到美国绿卡，第三代取得了美国国籍，希望给他们留钱，两个小孩在20岁的时候各拿到100万美元作为孩子的教育金。为了实现对孩子的这样一个爱与传承，由于中国可换汇额度的严格管制，每人每年5万美金的额度，意味着我和爱人每人每年可换汇10万美金，意味着他要去攒够这200万美金的教育金，要高达20年的准备期才能用满这些外汇额度，而且是在没有其他外币用途的情况下，专款专用，20年才能实现这个目标。
因为高端客户他的生活越来越国际化，越来越多的家庭成员国际化，所以说越来越多的外币资产提上了他的投资日程。为什么说买海外保险能实现外币配置呢？海外保单的币种要么是港币，要么是美元，港币和美元是联汇制，不会有相对较大的汇率浮动，几乎有95%的内地居民买的都是美元保单，因为他们有这样一个现实的外币需求。从保单第二个周年日起，返还保额几个百分点的年金作为美元资产，回流到客户身上。
2. 财产保全
2002年，某公司破产，好几千名公司员工的退休基金在一夜之间化为乌有,其主席及首席执行官的个人财产全部被冻结查封。唯一没有被冻结的，是他们曾经于2000年2月购买的370万美元的人寿保险。这些保险因受法律保护，债权人无法要求用来追偿债款。而这对夫妇每年可从这份保单中领取92万美元，安享晚年。其实，这就是人寿保险的财产保全功能。我国法律规定：人寿保单不纳入破产债权；受益保险金不用于抵债；保单是不被查封罚没的财产。
3. 财富传承
财富累积增值的方法有很多，但真正可以把财富以合法、合理、合规的方式留存下来并转移到未来，保险几乎是全世界公认的最佳方式。保险不仅以类似“强制储蓄”的方式将财富合理的转移至未来，而且还是较好的合理避税和遗产安排工具。很多世界富豪通过购买高额人寿保险，来规避因财富传承所产生的遗产税。也许他的家人未来会十分在意他的财产分配问题，保险金的受益人是由投保人来决定的，并且投保人有权变更受益人，个别客户的家庭关系很复杂，用保险金进行家庭财产的分割，也是一种方法。
4. 债务避险
学过相应的法律规定就知道，保险公司给的后期的钱叫保险受益金，保险收益金不属于遗产，不需要开征遗产税。同时，也因为不属于遗产，也不需要对被继承人的债务负责。之前传统的观点说“父债子偿”，但父债子偿其实在现行的法律中是不被接纳的。父债子偿只有一个原因，那就是儿子继承了父亲的遗产。如果父亲没有可继承的遗产，那么父债就不需要子偿。鉴于这一点，如果给孩子留的只有保单没有其他可抵债务资产的话，因为他没有可继承遗产，所以说保险受益金不属于已继承的遗产及已继承的资产，受益权大于债权，那保单就成了债务避难所。高端客户大多属于专业精英人士或私营企业主，私营企业主在经营过程中，大部分靠债务杠杆撬动财务资产，不少人都会涉及很多的复杂三角债务。如果未来自己因身体等意外原因不幸去世的话，很容易产生一些债务纠纷，会让子女背上债务负担。去买一个大额保单，就成为了一个债务避险行为。
5. 维持高品质的生活
由于高净值客户多半是家庭以至家族的顶梁柱，他们的健康关系到整个企业的健康运作。一旦他本人发生了意外，家庭以后的现金流就中断了，原来的美好生活就会显现出危机。生命本无价，但可以以一个最简单的方式获取更高保额。
